Wat zijn 529-plannen en waarom overweeg je ze?
529-educatie spaarrekeningen zijn krachtige instrumenten die helpen bij het betalen van de stijgende kosten van onderwijs. Toch is niet iedereen ervan overtuigd om ze te gebruiken. Een veel voorkomende zorg is dat men te veel spaart. Hoewel de fondsen uit een 529-plan alleen kunnen worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven zonder belastingboetes, is het soms moeilijk om precies te bepalen hoeveel geld er nodig is.
Het gebruik en de flexibiliteit van 529-plannen
Veel ouders openen een 529-rekening voor hun kinderen bij de geboorte, terwijl ze nog geen idee hebben of hun kinderen een studiebeurs zullen krijgen of überhaupt naar college zullen gaan. Gelukkig kunnen ouders met meerdere kinderen de begunstigde van het plan wijzigen. Maar wat doe je als er nog geld over is nadat alle onderwijsuitgaven zijn gedaan?
Regelgeving en mogelijkheden voor rollover
Dankzij de Secure 2.0-wet kunnen ongebruikte fondsen uit een 529-plan nu worden overgeheveld naar een Roth IRA. Het is echter geen vrijbrief om extra te sparen voor de toekomst, aangezien de regels limieten stellen aan dergelijke conversies.
Hieronder volgen de belangrijkste richtlijnen bij het omzetten van 529-ondersteuningen naar een Roth IRA:
- De Roth IRA moet op naam staan van de begunstigde van het 529-plan.
- Het 529-plan moet minstens 15 jaar actief zijn.
- Bij verschillende regels mag je geen bijdragen van de afgelopen vijf jaar omzetten, inclusief de winsten op die bijdragen.
- Het overgehevelde bedrag telt mee voor het jaarlijkse bijdrageplafond van de IRA.
- De maximale som die tijdens de levensduur kan worden overgeheveld, bedraagt $35.000.
- Het overzetten moet direct gebeuren door het bedrag over te maken naar de Roth IRA; je kunt niet eerst jezelf betalen en later in de IRA storten.
- Om in aanmerking te komen voor een Roth IRA-conversie, moet de begunstigde inkomen uit werk hebben, want zonder dit is een bijdrage niet mogelijk.
- Inkomensgrenzen voor Roth IRA-richtlijnen gelden niet voor 529-overdrachten.
Hoewel het vermijden van de inkomenslimieten van de Roth IRA aantrekkelijk is voor mensen met een hoger inkomen,
blijft het de bedoeling dat 529-plannen oorspronkelijk bedoeld zijn voor onderwijsuitgaven. De jaarlijkse en levenslange limieten zorgen ervoor dat men niet dubbel kan sparen voor zowel onderwijs als pensioen.
Wat is de praktische conclusie?
De mogelijkheid om ongebruikte fondsen uit een 529-plan te converteren naar een Roth IRA kan zorgen voor meer gemoedsrust bij het sparen voor onderwijs. Toch is het niet verstandig om de 529 als enige middel te zien voor pensioenbesparingen. Het is beter om aparte spaarmogelijkheden te overwegen, zoals het investeren in een Roth IRA naast het plan voor onderwijs.
Overheveling van 529-fondsen naar ABLE-accounts
Gezinnen met een kind met een beperking kunnen hun 529-rekening omzetten naar een ABLE-rekening. Dit is een belastingvoordelige manier om geld te sparen voor de behoeften van iemand met een handicap, zonder dat de overheidssubsidies verloren gaan. De regelgeving komt overeen met die van 529-plannen en werkt op vergelijkbare wijze.
Bij een overboeking kunt u tot $19.000 per jaar overmaken zonder belastingboetes, op voorwaarde dat de ABLE-rekening dezelfde begunstigde heeft als de 529-rekening. Toegankelijkheid is beperkt tot mensen met een ernstige handicap die vóór hun 46e levensjaar is ontstaan. De lijst van gekwalificeerde uitgaven is breder en omvat onder meer onderwijs, huisvesting, gezondheidszorg, werktraining, ondersteuning en juridische kosten.
Het kan zijn dat de behoeften en omstandigheden gedurende iemands leven veranderen. In dergelijke gevallen biedt het rollover van een 529 naar een ABLE-rekening extra flexibiliteit, bijvoorbeeld wanneer de begunstigde een diagnose krijgt of na een ongeval of verwonding de handicap ontwikkelt.
